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北京市国地税进一步优化税收营商环境

2018 年,为进一步提升纳税便利度,营造稳定、公平、透明、可预期的税收营商环境,加快推进简政放权、放管结合、优化服务改革,切实提高税收服务的质量和效率,提高纳税便利度,北京市国家税务局、北京市地方税务局双双推出了若干服务举措。



 第一部分 北京市国家税务局优化营商环境提升纳税便利度的若干措施




一、创新服务内容,缩短准备时间


1、 打造立体宣传辅导体系


通过办税服务厅、12366 纳税服务热线、 62212366 网上服务系统咨询热线、官方网站、“六能”纳税服务平台、微信矩阵等渠道,形成线上、线下互通互补的宣传辅导体系;通过纳税服务业务处理中心邮寄挂号信方式实现“税务事项提示函”等文书批量处理,提高管理效率,实现精准服务;在官网建立“优化营商环境”专栏。


2、创新智能咨询服务模式


依托“六能”纳税服务平台智能咨询服务、微信智能客服系统,实现 7×24 小时不间断为纳税人服务,方便纳税人出现问题不受时间、地点限制随时咨询。


3、 扩大取消增值税发票认证范围


全国率先将取消增值税发票认证的纳税人范围扩大到新办及未评级的增值税一般纳税人,下一步将推出全面取消增值税发票认证。


4、加强涉税信息共享互通


推进国地税服务融合、征管协同、信息共享,加强办税服务厅共建力度,提升联合办税能力;加强与其他政府部门以及第三方的沟通协作,推进数据共享利用。


5、大力推行发票网上申领


加大“票 e 送”以及邮寄代开增值税专用发票推广力度,真正让纳税人足不出户即可享受“网上申请代开,云平台自动受理,物流限时配送上门”的一条龙式办税服务。




二、简化办税流程,缩短办税时间


6、 新办企业涉税事项当天办结


打通新办企业办税事项全流程,整合十个涉税事项,实行“套餐式”服务,符合条件的企业从新办到领票可一日完成。


7、 推行全业务、分时点预约办税


优化纳税人预约办税体验,推行分时点、分业务预约办税模式,减少纳税人等候时间。


8、推行增值税申报“一表集成”


纳税人通过“一表集成”方式,实现企业开具的增值税发票、取得的海关进口增值税专用缴款书、增值税发票等信息自动归集,生成申报所需数据,提高办税效率。


9、优化网上申报功能


为纳税人提供网上申报撤销业务,逾期补申报业务,以及小规模增值税申报和企业所得税年报的网上更正业务,并将于近期实现一般纳税人增值税申报网上更正业务。


10、开通非居民企业网上代扣代缴申报功能


在网上办税服务厅增加非居民企业代扣代缴申报模块,实现扣缴义务人网上填写申报表并上传附报文档。


11、探索财务系统数据对接


探索企业财务系统与税务申报系统对接相关工作,并选择部分企业上线试行,实现自动计算应报税额功能。


12、简化纳税人迁移手续


联合市地税局制定跨区迁移管理办法,通过简化办理层级、压缩办理时限、网上申请审核办理等方式,促进企业在市内迁移便利化、规范化,破解企业“迁移难”问题。


13、改进纳税人备案方式


改进税种优惠备案方式,减轻纳税人备案负担。简化建筑业企业选择简易计税备案事项。取消非居民企业源泉扣缴合同备案环节,优化对外支付备案程序。


14、推进电子税务局建设


打造以数据驱动为基础,以风险与信用管理为支撑,实现税务人端和纳税人端两个平台集成再造的新一代电子税务局。




三、丰富缴税渠道,缩短缴税时间


15、 扩大网签税库银“三方协议”范围


实现协议签署和缴税全流程在线办理,在原有网签“三方协议”的基础上,进一步扩大合作商业银行范围,为纳税人提供更多的选择。


16、 拓展多元化缴税方式


推进为纳税人提供微信、支付宝、POS 机等多元化缴税方式,实现便捷缴税。


17、推进退税电子化


将出口退税业务由逐笔申请简化为汇总申请清单,在部分地区开展电子退库更正业务试点工作的基础上,全面推行退税业务电子化。




四、优化办税布局,鼓励自助办税


18、分散自助办税终端布局


中心区局以及地域广、管户多的区局,主动延伸办税功能,分散自助设备投放,探索在地税办税服务场所、银行网点、居民社区、集中办公区等地点合理设置自助办税终端,鼓励更多的纳税人就近自助办税。


19、 提升纳税人网上办税体验度


办税服务厅扩大网上办税体验区,增加网上办税配套设备,提升软硬件性能,组建专门网上办税辅导团队,提升纳税人网上体验度。


20、主要业务全市通办


对 7 大类 375 项涉税事项实现全市通办,建立即办类事项“窗口受理即时办结出件”,流转类事项“任一窗口受理、电子流转属地、限时责任办结、任一窗口出件”的全市通办模式。




五、规范执法内容,完善办税程序


21、规范税务行政处罚


联合市地税局印发《北京市税务行政处罚裁量基准》,实现北京国税地税处罚裁量“一把尺”,解决了“同事不同罚”、“一事多罚”等处罚不公的情形,使得税务执法更加公正、公平。


22、完善税收征管制度


梳理办税服务厅和税源管理所的职责清单,做好职责衔接,提高税收征管和服务效能。


23、规范税务检查次数


落实“双随机、一公开”监管机制,规范进户执法行为,加强案件过程管控,体现执法公平,提高执法效能,解决对纳税人多头重复检查的问题,减轻纳税人负担。


24、推出办税事项“最多跑一次”清单和“网上办税清单”(以下简称《清单》)


通过优化办税流程、提升纳税服务质效、融合线上线下办税,在资料完整且符合法定受理条件的前提下,让纳税人办理《清单》范围内的事项,最多只需要到税务机关一次或者全程网上办理。


 第二部分 北京市地方税务局优化营商环境提升纳税便利度的若干措施




一、多措并举,减少准备时间


1、加强税收政策宣传


聚焦企业发展需要,围绕税收政策和纳税人关注的税收热点,通过网站、微博、微信、移动客户端、报纸杂志及北京电视台《税收天地》栏目和北京广播电台《税收小贴士》等开展税法宣传。编制《首都公民税收手册(2018)》,发挥首都税收宣传员队伍作用,帮助纳税人了解税收政策和服务举措,为营造稳定公平可预期的营商环境,提供政策宣传保障。


2、多渠道开展纳税辅导


根据纳税人接受信息碎片化的时代特点,不断加强网上纳税人学堂建设,强化微信、微博等移动功能应用,方便纳税人及时知晓最新政策,为纳税人提供全时段的网上、移动辅导服务。加强实体纳税人学堂建设,运用北京地税纳税辅导师资库资源,针对不同类型纳税人需求,开展多样化培训,发挥现场互动优势,加深纳税人对税收政策的理解掌握。


3、提高咨询服务水平


加强“82012366”北京地税咨询服务平台建设,提升热线接通率,扩展咨询手段,为纳税人提供及时、规范、适用的咨询服务。不断完善税收业务知识库建设,发挥税收业务知识库优势,增强咨询电话、网站等各咨询渠道答复的统一性、准确性。




二、简化流程,缩短办税时长


4、下放小额退税审核权限


研究简化退税审核流程,将 500 元以下的小额退税审核权下放至税务所,压缩审核时间,提高办事效率。


5、修订公布权力清单


对权力事项进行梳理、规范,确保同一职权事项在不同层级、不同区域之间统一类别、统一名称、统一依据。按规定对外公布权力清单,接受社会监督。


6、 推进国地税深度合作


进一步加强国地税业务合作,在“实名制办税”“登记网上办理”“联合惩戒”“统筹全市办税服务厅合作共建”等重点合作事项上加速推进。


7、取消增值税零申报纳税人申报“一税两费”


对增值税、消费税为零申报的纳税人,在国税局申报完成后,由系统在后台自动插入城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的申报信息,免去纳税人到地税机关进行申报的程序。


8、优化纳税人跨区迁移程序


调整现有跨区迁移程序,纳税人提交跨区迁移申请后,市局根据纳税人申请直接调整主管税务机关,方便纳税人办理跨区迁移手续。




三、便利办税,提升服务效率


9、 继续大力推进互联网地税局建设


采用先进技术手段,通过互联网,使广大纳税人通过固定端(PC 机)、移动端(手机、 iPad 等),尽可能多地办理各类涉税事项,采取税库银联网、微信、支付宝等多种方式缴纳各种税款,全方位实现“信息多跑路,纳税人少跑腿”。


10、 扩大全市通办业务范围


在现有涉税业务全市通办的基础上,继续拓展全市通办业务范围,方便纳税人就近办税。


11、 推行办税无纸化


对纳税人利用 CA 证书,通过互联网地税局上传或办税服务厅拍照等形式传递的涉税资料,进行电子化存档,实现纳税人办税无纸化。


12、扩大办税免填单范围


结合涉税报表梳理,对纳税人填报事项进行归集整理,在现有涉税事项免填单办理的基础上,依托金税三期系统,进一步增加办税免填单事项数量,减少纳税人手工填报、重复咨询等情况,缩短办税时间。


13、全面推进存量房交易网络预核


落实房地产交易税收服务和管理指引要求,不断优化房地产交易税收服务,推进部门信息共享,减少信息重复录入及审核时间;实行由纳税人通过互联网上传涉税资料,开展网上预核,减少纳税人窗口等候时间。


14、实现小微企业自动享受优惠政策


进一步为小微企业享受税收优惠提供便利,优化信息系统,实现自动识别纳税人是否为小微企业纳税人,小微企业纳税人无需报送资料,无需办理手续,自动享受税收优惠,让纳税人更加便捷地享受小微企业优惠税收。


15、完善自然人个人所得税办税平台


在不断拓展自然人纳税人网上实名认证渠道和实现网上查询打印个人所得税纳税清单的基础上,进一步完善自然人纳税人个人所得税网上纳税申报功能,重点增加通过移动端网上办税的事项,方便自然人办税。


16、推进银行客户端实时缴税


拓宽办税渠道,借助银行手机客户端实现手机实时缴税功能,为纳税人提供“掌上办税”新体验,解决纳税人在办税大厅与银行之间“往返跑”问题。


17、推广自助办税服务


推广自助办税终端,在增加自助办税终端数量的同时,拓展 24 小时自助办税网点数量,探索在银行自助服务区和街道办事处等具备网络安全环境区域部24 小时自助办税服务设备。


18、规范税务所工作职责


合理划分纳税服务所和税源管理所事项范围,在地税网站、办税服务厅公开工作职责,避免纳税人为同一事项多头跑,促进便利办税。




四、优化机制,促进公平公正


19、推进办税人员实名制


建立办税人员实名办税制度,在现有实名认证基础上,拓展实名认证方式,加快推进实名认证系统建设。制定实名办税业务清单,逐步推进网上和实体服务厅实现实名认证办税。


20、联合市国税局对共管重点税源企业实施共同监管


与市国税局开展联合稽查,明确联合实施检查方案,严格落实总局、市局制定的相关制度,规范进户执法行为,加强案件过程管控,共享涉税信息、共用稽查结果,解决对纳税人多头重复检查,减轻纳税人负担。


21、加强联合惩戒


推进税收信用管理体系建设,并将其纳入全社会信用体系建设中。对纳税人逾期未申报、欠税和走逃等违法行为采取限制高消费、阻止出境、限办企业等措施,联合工商、公安、银行等部门,共同实施联合惩戒,维护公平税收环境。


22、推进税务稽查“ 双随机一公开”工作


运用“双随机工作平台”开展随机抽查工作,落实“一公开”要求,自觉接受社会监督,扩大执法社会影响。


23、服务“走出去”企业开展境外投资


结合“走出去”企业需求,落实和完善“一带一路”战略的各项税收举措,联合市国税局等多部门建立服务“走出去”企业机制,提供境外税收政策咨询,帮助企业解决境外涉税争议。


24、健全纳税人需求征集分析响应机制


利用咨询服务平台、网站纳税人需求调查栏目、办税服务厅、微信等多渠道进行纳税人需求调查,实行“全面征集、分级管理、有效分析、对应反馈”的响应机制,提升纳税服务质效。